Was kann ich bei der Steuererklärung absetzen?

Als Arbeitnehmer kann man nur wenige der Ausgaben in der kanadischen Steuererklärung geltend machen und gegen die Steuern anrechnen.  Für einen typischen Work and Traveller in Kanada hier die Möglichkeiten:

Employment Amount

  • Vergleichbar mit dem deutschen Arbeitnehmerpauschbetrag wird der employment amount automatisch angerechnet.

  • Jeder, der in Kanada Einkommen aus einem Angestelltenverhältnis hat, bekommt diese Werbungskostenpauschale.

  • Er steigt jedes Jahr und für 2020 liegt er bei $1,245.

  • Damit sollen die allgemein anfallenden Kosten der Arbeitnehmer ausgeglichen werden.

  • Belege sind hierfür nicht nötig.

  • Auch wenn du mehrere Jobs hattest, kannst du den employment amount nur einmal in Anspruch nehmen.

  • Der employment amount ist ein Jahresbetrag und wird nicht reduziert, auch wenn du nur einen Teil des Jahres in Kanada warst.


Employment Expenses

Sehr viele offizielle Infos dazu findet ihr >hier< auf der Seite der Steuerbehörde.


Voraussetzungen für die Anrechnung:

  • Du musst diese Ausgaben speziell für den Job haben

  • Der Arbeitgeber hat dir diese Ausgaben nicht erstattet.

  • Der Arbeitgeber muss das Formular T2200 Declaration of Conditions of Employment ausfüllen und dir aushändigen.

  • Anrechnung nur gegen Nachweis mit Rechnungen

Beispiele für Employment Expenses:

  • Kurse, die man für den Job machen muss

  • Wenn man das Auto oder das Handy für die Arbeit nutzen muss

  • Home Office, wenn man mindestens 50% der Arbeit zu Hause erledigen muss (Strom, Heizung, Miete anteilig)

  • Reisekosten (Flug und Hotel), wenn man für den Arbeitgeber reisen muss.

  • Papier-, Büro- und Schreibwaren  (z.B. Stifte, Druckertinte), die du nur für die Arbeit nutzt, nicht privat.

  • Fahrtkosten zur Arbeit können nicht abgesetzt werden.

  • Arbeitskleidung kann nicht abgesetzt werden. Ausnahme sind Handwerker, die sich die Werkzeuge selbst kaufen müssen.

Medical Expenses

Sehr viele offizielle Infos dazu findet ihr >hier< auf der Seite der Steuerbehörde.

  • Man kann nur Beträge absetzen, die über 3% des Gesamteinkommens im Steuerjahr liegen

  • Max. $2,397 (2020)

  • Kosten, die von der eigenen Kranken- oder Auslandskrankenversicherung nicht übernommen wurden (z.B. Krankenhauskosten, Zahnarztkosten, verschreibungspflichtige Medikamente, Krücken nach einer Beinverletzung, uvm.)

  • Beiträge zur Auslandskrankenversicherung

  • Beiträge zur privaten Krankenversicherung

Northern Resident Deduction

Sehr viele offizielle Infos dazu findet ihr >hier< auf der Seite der Steuerbehörde.

Als Anerkennung für die zusätzlichen Lebenshaltungskosten von denjenigen, die in abgelegenen Gebieten Kanadas leben, gewährt die kanadische Steuerbehörde CRA (Canada Revenue Agency) besondere Steuerabzüge, die Northern Resident Deduction.

Welche Voraussetzungen müssen erfüllt werden?
Um sich zu qualifizieren, muss man mindestens 6 aufeinander folgende Monate in einer der vorgeschriebenen Zonen gewohnt haben.

Eine Wohnung ist eine komplette und separate Wohneinheit mit Küche, Bad, Schlafgelegenheit und privatem Eingang. Es kann sein: ein Haus, Apartment, Wohnwagen oder anderem ähnlichen Ort in dem eine Person in der Regel schläft und isst.
Eine Wohnung zählt auch, wenn der Arbeitgeber dich mietfrei wohnen lässt und die Nebenkosten bezahlt. Es kann nicht sein: Hostel, Hotelzimmer oder Zimmer in einer Pension.

Die tatsächlichen Abzüge, die man geltend machen kann, hängen davon ab, wo man lebt.
Die CRA hat zwei verschiedene "Zonen" bestimmt:

  • „Northern Zone“ oder Zone A: Du darfst $11 pro Tag abziehen

  • „Intermediate Zone” oder Zone B: Du darfst $5.50 pro Tag abziehen


Alle Orte im Yukon, Nunavut und den Nordwest-Territorien befinden sich in Zone A.

>Hier< die Liste der Orte sortiert nach Provinzen.

Für die Northern Resident Reduction musst du das Formular T2222 Northern Residents Deductions ausfüllen, in dem du den Zeitraum und die Adresse aus dem Norden eintragen musst.

© 2019 Working Holiday Kanada Infoblog
Der gesamte Inhalt dieses Infoblogs ist durch mühsame
Recherche erstellt worden. Bitte nicht kopieren.
  • Facebook
Unterstütze diesen Infoblog